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北京文化:关于对深圳证券交易所年报问询函回复的公告新浪财经

时间:2020-07-03 02:20   来源: 网络整理    作者:祖国新闻网小编

证券代码:000802 证券简称:北京文化 公告编号:2020-061

北京京西文化旅游股份有限公司

关于对深圳证券交易所年报问询函回复的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

北京京西文化旅游股份有限公司(以下简称“北京文化”、“上市公司”或“公司”)于近期收到深圳证券交易所《关于对北京京西文化旅游股份有限公司的年报问询函》(公司部年报问询函〔2020〕第148号)(以下简称“问询函”),公司收到问询函后进行了认真研究,对有关问题进行了认真核查,并按照要求向深圳证券交易所作出回复。现就有关情况公告如下:

1.你公司披露的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》显示,你公司在2019年度对子公司进行的内部审计及资产清查中,发现2018年度存在对在制剧投资收益权转让确认收入核算不符合《企业会计准则第14号——收入》规定;对将补缴以前年度税款、2018年职工薪酬年奖金及2018年12月社保费用计入2019年度损益的处理不符合《企业会计准则第29号——资产负债表日后事项》规定。公司对上述事项作为会计差错,进行了追溯调整。请你公司:

(1)逐项补充披露本次会计差错更正所涉事项或交易的具体情况、交易对象及关联关系、导致会计差错的具体原因、对报表的具体影响金额等。

答:

本次会计差错更正涉及对2018年度在制剧《倩女幽魂》《大宋宫词》投资收益权转让确认收入会计差错更正、对以前年度补缴税款的会计差错更正、对2018年职工薪酬奖金及2018年12月社保费用会计差错更正。

一、对2018年度在制剧《倩女幽魂》《大宋宫词》投资收益权转让确认收入会计差错更正具体情况

(一)《倩女幽魂》《大宋宫词》交易的具体情况

2018年度公司全资子公司北京世纪伙伴文化传媒有限公司(以下简称“世纪伙伴”)对在制电视剧《倩女幽魂》进行投资收益权的转让处理,对其持有的该剧60%的投资份额收益权转让给雅格特国际文化传媒(北京)有限公司(以下简称“雅格特”)作价人民币38,000万元(下称“《倩女幽魂》转让协议”)。世纪伙伴确认转让收入35,849.06万元(含税38,000万元),并结转相应的成本19,528.43万元。约定付款时间分三次:第一次:协议签订后并且世纪伙伴与三家网络平台之一家签署销售合同后30个工作日后支付全款的50%、第二次:2019年6月30日之前支付全款的30%、第三次:2019年12月30日之前支付全款的20%。雅格特于2019年3月支付5,500万元、三家网络平台抵顶应收雅格特5,752.80万元,余款26,747.20万元逾期。

2018年度世纪伙伴对在制电视剧《大宋宫词》进行投资份额收益权的转让处理,对其持有的该剧15%的投资份额收益权转让给海宁博润影视文化有限公司(以下简称“海宁博润”)作价人民币10,800

万元(下称“《大宋宫词》转让协议”)。世纪伙伴确认转让收入10,188.68万元(含税价10,800万元),并结转相应的成本5,660.38万元。付款时间约定分三次:第一次:协议签订后30个工作日内支付6,000万元;第二次:2018年12月30日前支付2,400万元;第三次:2019年6月30日前支付剩余部分。2019年1月海宁博润支付世纪伙伴转让费2,300万元,余款8,500万元逾期。

经查询公开信息平台,雅格特股东为沈辉(占比99.50%)、孙晶晶(占比0.50%),雅格特及其股东与公司、公司董监高、公司持股5%以上股东不存在关联关系;海宁博润股东为陈悦(占比90%)、龙晓玲(占比10%),海宁博润及其股东与公司、公司董监高、公司持股5%以上股东不存在关联关系。

(二)导致会计差错的具体原因

1、《倩女幽魂》项目会计差错的具体原因

(1)雅格特于2019年3月支付5,500万元,后续雅格特未按约定履行付款义务。2019年公司内审及资产清查组持续关注《倩女幽魂》转让协议进展情况。2020年4月13日访谈雅格特法人,其确认相关权利义务没有移交给雅格特,仍由世纪伙伴实际实施,雅格特目前没有支付后续合同款的安排。依据合同约定的实际执行情况,《倩女幽魂》的权益并未实质转移给雅格特。

(2)检查世纪伙伴与天津嘉煊影视文化传媒有限公司(以下简称“天津嘉煊”)签订的《联合投资协议》及补充协议的相关条款。2020年4月7日对该剧承制方天津嘉煊委派代表进行访谈,其确认

世纪伙伴作为联合投资协议的一方,一直全面履行该剧的约定权利义务,世纪伙伴为该剧主控方。

(3)2020年4月2日通过访谈世纪伙伴原董事长娄晓曦并经其本人证实,原《倩女幽魂》转让协议确认收入不实。